Às vezes, é ilegal gastar o dinheiro que você reservou para si mesmo.
Quando você economiza dinheiro em muitos tipos de contas de aposentadoria no local de trabalho, a Receita Federal não coleta imposto de renda sobre esse dinheiro até a hora de retirá-lo, quando você for mais velho.
Precisa de dinheiro antes disso? Certos tipos de retiradas de “dificuldade” são permitidos. Mas você deve ter um motivo muito bom e definitivamente não pode mentir sobre isso.
Na semana passada, ocorreu uma audiência de sentença após um caso raro envolvendo esse tipo de violação legal. Os promotores federais obtiveram condenações contra Marilyn Mosby, a ex-promotora de Baltimore que pode ser mais conhecida por apresentar acusações contra os policiais relacionadas à morte de Freddie Gray em 2015, tanto por retiradas inadmissíveis e fazendo um pedido de hipoteca falso quando ela comprou um condomínio na Flórida.
Mosby passará até 12 meses em confinamento domiciliar, na ausência de um recurso bem-sucedido ou de um perdão presidencial, o que ela solicitou.
O caso dela é complicado, visto que A sentença não é apenas para saques inadmissíveis. E a sua falsa alegação de dificuldades financeiras para levantar dinheiro da conta de reforma da sua cidade ocorreu durante a pandemia do coronavírus em 2020, quando regras alternativas e únicas estavam em vigor.
Ainda assim, as retiradas por dificuldades estão amplamente disponíveis.
A seguir estão algumas perguntas e respostas sobre o que aconteceu no caso da Sra. Mosby e quais são realmente as regras. Tenha em mente que os empregadores têm bastante poder de decisão na forma como estabelecem as regras para os seus planos de reforma, e pode haver pequenas diferenças entre as regras dos planos 401(k)s, 403(b)se 457.
Só para esclarecer: você pode realmente ir para a prisão por tirar dinheiro da conta poupança para aposentadoria do seu próprio local de trabalho?
Sim. Embora o juiz tenha permitido que a Sra. Mosby evitasse a prisão, os promotores tentaram colocá-la lá.
Mas esse era o dinheiro dela, certo?
Tecnicamente, o dinheiro pertence ao fundo que contém o plano de aposentadoria, mas há muitas restrições sobre o que ele pode fazer com o dinheiro que detém para os participantes.
“É sobre o dinheiro do plano que você tem certos direitos”, disse Kelsey Mayoadvogado e especialista em benefícios baseado em Charlotte, NC “Você pode ter direito ao dinheiro, mas pode não ter direito ao dinheiro agora.”
OK, mas por que existe alguma dessas restrições?
É um privilégio esperar décadas antes de pagar imposto de renda da mesma forma que você faz com contas de aposentadoria no local de trabalho. Em troca, os legisladores querem garantir que as pessoas utilizem o dinheiro para a sua própria velhice e não para outras coisas.
“Se você quiser acesso a qualquer momento, não aproveite a redução de impostos”, disse Mayo.
Então, como funcionam essas exceções de “dificuldade”?
Os legisladores compreenderam que coisas acontecem, mas só queriam permitir que as pessoas (que ainda não atingiram a idade da reforma) retirassem dinheiro das poupanças para a reforma se fosse algo realmente mau.
Portanto, se o seu empregador permitir, você poderá fazer um saque se estiver passando por dificuldades. O que significa “dificuldade”? Comece com qualquer definição fornecida pelo seu empregador, se houver.
Em seu FAQ sobre essas distribuições de dificuldades, o IRS afirma que as retiradas dos planos 401 (k) devem ser feitas devido a uma necessidade “imediata e pesada” e o valor deve ser apropriado dado o tamanho da necessidade. Você também deveria ter esgotado “outros recursos” antes de recorrer a uma retirada difícil.
Os exemplos do IRS de necessidades qualificadas que um empregador pode permitir incluem despesas médicas, contas relacionadas com a educação, a ameaça de despejo ou execução hipotecária e custos de funeral.
Geralmente, você pagará impostos sobre retiradas de dificuldades e não poderá devolver o dinheiro ao seu plano de aposentadoria da mesma forma que faria quando contrai um empréstimo 401 (k) ou semelhante.
As regras de saque antecipado são diferentes para contas individuais de aposentadoria?
Sim, eles estão mais brando mas ainda existem impostos em muitos casos.
As regras de dificuldades para planos de aposentadoria no local de trabalho mudaram em 2020, apenas naquele ano. O que foi diferente?
A principal mudança foi uma definição mais flexível de dificuldades. As pessoas poderiam sacar até US$ 100.000 se, como um memorando como disse o administrador do plano de aposentadoria da Sra. Mosby, sofreu “consequências financeiras adversas como resultado de ser colocado em quarentena, dispensado, demitido, sofrendo redução do horário de trabalho ou incapaz de trabalhar devido à falta de cuidados infantis”.
Que dificuldades a Sra. Mosby alegou e como os promotores convenceram o júri de que isso não era verdade?
Mosby manteve seu trabalho diário durante a pandemia, mas também iniciou alguns negócios paralelos – antes do início dos surtos de coronavírus – que, segundo ela, foram afetados em 2020.
O júri não acreditou que a sua dificuldade fosse real, apesar de o administrador do seu plano 457, Nationwide, ter permitido a sua retirada. (Ela comprou duas propriedades na Flórida meses após as retiradas.)
Os promotores federais acusaram muitas pessoas de cometer crimes semelhantes em 2020?
Não. Não consegui encontrar nenhum outro, e o gabinete do procurador dos EUA em Maryland recusou-se a comentar a existência de outros casos. Se alguém souber de algum, por favor envie-o para mim.
As pessoas enfrentaram problemas legais por fraudes de retiradas difíceis em geral?
Parece haver apenas alguns casos nos últimos 20 anos. Alguns envolvem indivíduos que mentiram sobre suas circunstâncias e planos para obter dinheiro. Outros envolvem pessoas que ajudaram seus colegas a fazer saques indevidos por dificuldades.
Quanto devo me preocupar em ter problemas por fazer uma retirada inadmissível?
Se você disser a verdade, não terá com o que se preocupar. Mas uma mudança recente na lei federal poderia tornar mais fácil para mais pessoas esticar a verdade.
Um resultado do Lei 2.0 Segura de 2022 é que pode ser mais provável que os empregadores permitam que os empregados auto-certifiquem as suas dificuldades. Se um empregador o permitir, os trabalhadores podem atestar os factos da sua situação sem necessidade de fornecer documentos financeiros ao empregador para comprovar a sua situação.
Sem que os empregadores mantenham os trabalhadores sob controlo, as pessoas podem ficar mais tentadas a mentir. Se o fizerem, cabe ao IRS detectá-lo em qualquer auditoria; nesse caso, você quase certamente precisará de documentos para provar as dificuldades.
Que alternativas as pessoas devem considerar antes de fazer uma retirada por dificuldades?
Se você estiver em uma situação difícil, talvez já tenha pensado na maioria das possibilidades. Mas você pode querer considerar um emprestimo do seu plano de aposentadoria no local de trabalho, se ele oferecer essa opção. Basta ter em mente que empréstimos repetidos podem comprometer suas economias e forçá-lo a trabalhar mais tempo ou a se aposentar com muito menos dinheiro.
Susan Beachy contribuiu com pesquisa.